Definiti gli scaglioni dell'imposta sul reddito per il nuovo anno: aumentata la detrazione fiscale per disabilità?

Con il comunicato pubblicato dal Ministero del Tesoro e delle Finanze, sono state stabilite le tariffe dell'imposta sul reddito e gli importi delle esenzioni per l'anno 2025. Di conseguenza, il primo scaglione di reddito è stato portato da 110 mila a 158 mila lire, il secondo da 230 mila a 330 mila lire e il terzo da 580 mila a 800 mila lire. Lo scaglione più alto è salito da 3 milioni a 4 milioni e 300 mila lire.

Per coloro che percepiscono redditi da lavoro dipendente, il terzo scaglione è stato elevato da 870 mila a 1 milione e 200 mila lire; le nuove aliquote consentono ai contribuenti di passare agli scaglioni superiori più tardi.

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Di conseguenza, chi ha un reddito fino a 158 mila lire pagherà un'imposta sul reddito del 15%, chi ha un reddito tra 158 mila e 330 mila lire pagherà il 20%, chi si colloca tra 330 mila e 1 milione e 200 mila lire pagherà il 27%, chi guadagna tra 1 milione e 200 mila e 4 milioni e 300 mila lire pagherà il 35%, mentre chi ha un reddito pari o superiore a 4 milioni e 300 mila lire pagherà il 40%.

VANTAGGIO FISCALE PER I LAVORATORI CON SALARIO MINIMO

L'aumento del 30% del salario minimo ha incrementato anche l'esenzione dall'imposta sul reddito e dall'imposta di bollo. Per tutto il 2025, tutti i lavoratori dipendenti non pagheranno un totale di 47.519,79 TL di imposta sul reddito e di bollo.

Inoltre, l'importo dell'esenzione giornaliera per i buoni pasto è salito da 170 TL a 240 TL, mentre quello per l'indennità di trasporto è passato da 88 TL a 126 TL. In questo modo, l'importo totale mensile dei buoni pasto e dell'indennità di trasporto erogabili ai dipendenti sarà esente da imposte.

DETRAZIONE FISCALE PER I CITTADINI CON DISABILITÀ

Gli importi della detrazione dell'imposta sul reddito di cui beneficiano i cittadini con disabilità sono stati aumentati in base al tasso di rivalutazione. Gli importi della detrazione mensile in base al grado di disabilità sono stati aggiornati come segue:

Grado: 2.400 TL (precedente 1.700 TL)

Grado: 5.700 TL (precedente 4.000 TL)

Grado: 9.900 TL (precedente 6.900 TL)

L'importo dell'esenzione dall'imposta speciale sui consumi (ÖTV) applicata ai veicoli utilizzati dalle persone con disabilità è stato portato a 2.290.200 TL a partire dal 1° gennaio 2025.

Esenzioni per redditi da locazione, guadagni occasionali e plusvalenze

L'importo dell'esenzione per i redditi da locazione è stato aumentato da 33.000 TL a 47.000 TL.

Importo dell'esenzione per le plusvalenze: 120.000 TL (precedente 87.000 TL)

Importo dell'esenzione per i guadagni occasionali: 280.000 TL (precedente 200.000 TL)

Limite per la presentazione della dichiarazione dei redditi: 18.000 TL

MODIFICHE ALLE SPESE PER AUTOVETTURE

Anche gli importi relativi alle spese e all'ammortamento delle autovetture sono stati aggiornati in base al tasso di rivalutazione.

Canone di locazione mensile: 37.000 TL (precedente 26.000 TL)

Limite di spesa deducibile tramite ammortamento: 2.100.000 TL (precedente 1.500.000 TL)

IMPORTI DI ESENZIONE PER LE IMPOSTE DI SUCCESSIONE, DONAZIONE E PER GLI ARTIGIANI

Con le normative introdotte, è stato ampliato l'ambito dell'esenzione fiscale per gli artigiani, includendo anche coloro che vendono prodotti realizzati in casa su Internet e piattaforme simili.

Il limite di esenzione di 1 milione e 100 mila lire è stato aumentato in base al tasso di rivalutazione a 1 milione e 580 mila lire. In questo contesto, i redditi ottenuti fino a 1 milione e 580 mila lire saranno esenti. I guadagni dei contribuenti soggetti al regime semplificato erano già stati esentati dall'imposta sul reddito a partire dal 2021.

Sono stati aggiornati anche alcuni limiti e importi, come gli affitti annuali e il volume d'affari annuale di acquisto, vendita e lavoro, che rientrano tra le condizioni per essere soggetti al regime semplificato.

Mentre i contribuenti conformi, che presentano le dichiarazioni in tempo e pagano le imposte, beneficiano di una riduzione fiscale di 5 punti, il limite massimo dell'importo su cui può essere applicata tale riduzione è stato aumentato in base al tasso di rivalutazione da 6,9 milioni di lire a 9,9 milioni di lire.

Gli importi di esenzione per l'imposta di successione e donazione sono aumentati e la tariffa fiscale è stata aggiornata.

L'importo dell'esenzione applicato per coniugi e figli nelle successioni è passato da 1 milione e 609 mila lire a 2 milioni e 316 mila lire, mentre l'importo dell'esenzione applicato per le donazioni a titolo gratuito e le vincite è passato da 37.059 lire a 53.339 lire.